giới thiệu

“Các biện pháp phòng ngừa và kiểm soát các vụ án của các tổ chức tài chính ngân hàng” chính thức được triển khai từ ngày 1 tháng 11 năm 2013 là một văn bản thể chế quan trọng để các tổ chức tài chính phòng ngừa rủi ro tội phạm và quản lý các vụ án hình sự. Các tổ chức bảo hiểm (để triển khai thử nghiệm) cùng nhau tạo thành cơ sở thể chế để quản lý các vụ án hình sự của các tổ chức tài chính ngân hàng. vụ án hình sự của các tổ chức ngân hàng và bảo hiểm (Dự thảo để lấy ý kiến)" (sau đây gọi là "Dự thảo để lấy ý kiến"), nhằm mục đích cải thiện các vụ án hình sự của các tổ chức ngân hàng và bảo hiểm về hệ thống phòng ngừa và kiểm soát rủi ro.

Mặc dù "Dự thảo lấy ý kiến" hiện chỉ đang trong giai đoạn lấy ý kiến, nhưng chúng ta vẫn có thể học hỏi từ "Dự thảo lấy ý kiến" về xu hướng thay đổi của các yêu cầu quy định và các ưu tiên tuân thủ nội bộ tiếp theo của các tổ chức ngân hàng và bảo hiểm.

Phạm vi của các quy định mới: Mở rộng và thay đổi

Nếu bạn muốn hiểu một đặc điểm kỹ thuật, trước tiên bạn phải hiểu phạm vi ứng dụng của nó, chỉ sau khi xác định phạm vi ứng dụng, bạn mới có thể thực hiện các điều chỉnh có mục tiêu theo đặc điểm kỹ thuật. Trên thực tế, trong lĩnh vực phòng ngừa và kiểm soát rủi ro đối với các vụ án hình sự trong lĩnh vực ngân hàng, Văn phòng Tổng cục Ủy ban Điều tiết Ngân hàng Trung Quốc đã ban hành "Các biện pháp phòng ngừa và kiểm soát các tổ chức tài chính ngân hàng" vào đầu năm 2013, nhưng phạm vi tất cả các tổ chức tài chính ngân hàng, đồng thời chỉ ra rằng "các công ty quản lý tài sản tài chính, công ty ủy thác, công ty tài chính nhóm doanh nghiệp, cho thuê tài chính các công ty, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thành lập trong lãnh thổ của Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa và các tổ chức tài chính khác được thành lập với sự chấp thuận của cơ quan quản lý ngân hàng của Hội đồng Nhà nước Tham khảo phương pháp này."

Đối với cái gọi là tổ chức tài chính ngân hàng, "Các biện pháp ngăn chặn trường hợp của các tổ chức tài chính ngân hàng" không đưa ra lời giải thích. Về vấn đề này, chúng ta có thể tham khảo "Các biện pháp hành chính về chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố của các tổ chức tài chính ngân hàng" do Ủy ban điều tiết ngân hàng và bảo hiểm Trung Quốc ban hành năm 2019, trong đó Điều 3 quy định rõ ràng rằng "tài chính ngân hàng các tổ chức được đề cập trong các biện pháp này đề cập đến các ngân hàng thương mại, ngân hàng hợp tác xã nông thôn, hợp tác xã tín dụng nông thôn và các tổ chức tài chính khác được thành lập trong lãnh thổ của Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa nhận tiền gửi của công chúng, cũng như các ngân hàng chính sách và Ngân hàng Phát triển Quốc gia." Quản lý chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố của các công ty quản lý tài sản tài chính, công ty ủy thác, công ty tài chính tập đoàn doanh nghiệp, công ty cho thuê tài chính, công ty tài chính ô tô, công ty môi giới tiền tệ, công ty tài chính tiêu dùng và các tổ chức tài chính khác được thành lập với sự chấp thuận của Bộ Tài chính. cơ quan quản lý ngân hàng của Hội đồng Nhà nước , có liên quan đến các quy định của Biện pháp này đối với các tổ chức tài chính ngân hàng." Phần sau về cơ bản trùng khớp với phần tham khảo và áp dụng của "Các biện pháp phòng ngừa và kiểm soát các tổ chức tài chính ngân hàng", vì vậy nó có thể xác định rằng cái gọi là "tổ chức tài chính ngân hàng" đề cập đến những tổ chức ở Trung Quốc. Các ngân hàng thương mại, ngân hàng hợp tác xã nông thôn, hợp tác xã tín dụng nông thôn và các tổ chức tài chính khác được thành lập trong lãnh thổ của Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa cũng như để thu hút tiền gửi của công chúng ngân hàng chính sách và ngân hàng phát triển quốc gia.

So với “phương thức cũ” trước đây chỉ áp dụng đối với các tổ chức tài chính ngân hàng, Điều 2 của “Dự thảo lấy ý kiến” này nêu rõ phạm vi áp dụng là các tổ chức bancassurance, tức là các tổ chức ngân hàng, tổ chức bảo hiểm. ngân hàng, hợp tác xã tín dụng nông thôn, ngân hàng làng và các tổ chức tài chính khác nhận tiền gửi công cộng và ngân hàng chính sách được thành lập hợp pháp trong lãnh thổ của Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa, sau này đề cập đến các công ty bảo hiểm được thành lập hợp pháp trong lãnh thổ của Cộng hòa Nhân dân Trung Hoa. Rõ ràng, phạm vi áp dụng tốt hơn đáng kể so với "Các biện pháp phòng ngừa và kiểm soát trường hợp của các tổ chức tài chính ngân hàng", thêm các công ty bảo hiểm vào các tổ chức tài chính ngân hàng ban đầu.

Tương tự, quy định mới cũng được mở rộng về đối tượng dẫn chiếu và áp dụng, Điều 38 quy định rõ “công ty ủy thác, công ty quản lý tài sản tài chính, công ty tài chính nhóm doanh nghiệp, công ty cho thuê tài chính được thành lập hợp pháp trên lãnh thổ của nước Cộng hòa Dân chủ Nhân dân Các công ty của Trung Hoa Dân Quốc, công ty tài chính ô tô, công ty môi giới tiền tệ, công ty tài chính tiêu dùng và các tổ chức tài chính khác được Cục Giám sát Tài chính Nhà nước phê duyệt sẽ được thực hiện có liên quan đến các biện pháp này. Các tổ chức ngân hàng và bảo hiểm sẽ tuân theo các Biện pháp này."

Bảo hiểm đầy đủ các trường hợp "ngành" và "bên ngoài"

Theo quy định tại Điều 4 “Các biện pháp phòng ngừa và kiểm soát các vụ việc của các tổ chức tài chính ngân hàng” trước đây, các vụ án liên quan đến phòng ngừa rủi ro và kiểm soát các vụ án hình sự liên quan đến các tổ chức tài chính ngân hàng được giới hạn trong: bởi nhân viên của các tổ chức tài chính ngân hàng, hoặc bên ngoài Những người vi phạm quyền và lợi ích của tổ chức tài chính ngân hàng hoặc tiền của khách hàng hoặc tài sản khác bị nghi ngờ vi phạm pháp luật hình sự và đã bị cơ quan công an và tư pháp điều tra hoặc nên bị chuyển giao cho cơ quan công an, tư pháp để điều tra, truy xét theo quy định.

Theo quy định tại Điều 4 “Các biện pháp phòng ngừa và kiểm soát các vụ việc của các tổ chức tài chính ngân hàng” trước đây, các vụ án liên quan đến phòng ngừa rủi ro và kiểm soát các vụ án hình sự liên quan đến các tổ chức tài chính ngân hàng được giới hạn trong: bởi nhân viên của các tổ chức tài chính ngân hàng, hoặc bên ngoài Những người vi phạm quyền và lợi ích của tổ chức tài chính ngân hàng hoặc tiền của khách hàng hoặc tài sản khác bị nghi ngờ vi phạm pháp luật hình sự và đã bị cơ quan công an và tư pháp điều tra hoặc nên bị chuyển giao cho cơ quan công an, tư pháp để điều tra, truy xét theo quy định.

"Dự thảo để lấy ý kiến" tiếp tục các đối tượng điều chỉnh của "Các biện pháp quản lý các vụ án hình sự của các tổ chức ngân hàng và bảo hiểm (Thi hành thử nghiệm") và bổ sung vào phạm vi các vụ án hình sự được điều chỉnh bởi "Các biện pháp phòng ngừa và kiểm soát Vụ việc của các tổ chức tài chính ngân hàng", bao gồm cả những vụ việc trong ngành. vụ án và vụ việc không chuyên.

Các vụ án trong ngành bao gồm ba loại sau: (1) Vụ án hình sự trong đó tổ chức ngân hàng, bảo hiểm và nhân viên của tổ chức này độc lập thực hiện hoặc tham gia thực hiện, xâm phạm quyền và lợi ích hợp pháp của tổ chức ngân hàng, bảo hiểm hoặc khách hàng, đã được cơ quan công an, tư pháp, kiểm sát và các cơ quan khác điều tra, xử lý. (2) Các tổ chức ngân hàng, bảo hiểm và nhân viên của họ không liên quan đến tội phạm trong vụ án, nhưng có hành vi vi phạm pháp luật và có mối quan hệ nhân quả trực tiếp giữa hành vi này với việc xảy ra vụ án và tội phạm vụ án đã được cơ quan công an, tư pháp, kiểm sát và các cơ quan khác điều tra, xử lý ( 3) Nhân viên của các tổ chức ngân hàng, bảo hiểm sử dụng trái phép các chứng từ khống quan trọng, con dấu, trụ sở kinh doanh,... của các tổ chức ngân hàng, bảo hiểm để vay tiền ngân hàng và các tổ chức bảo hiểm tham gia vào các hoạt động gây quỹ bất hợp pháp và nhân viên của các tổ chức bảo hiểm làm giả hợp đồng bảo hiểm để thực hiện các hoạt động gây quỹ bất hợp pháp.

Phi nghiệp vụ là các đơn vị, cá nhân không phải là tổ chức ngân hàng, bảo hiểm trực tiếp sử dụng các kênh sản phẩm, dịch vụ của tổ chức ngân hàng, bảo hiểm để xâm phạm nghiêm trọng đến quyền, lợi ích hợp pháp của tổ chức ngân hàng, bảo hiểm hoặc khách hàng bằng các thủ đoạn lừa đảo, trộm cắp. , cướp, v.v., hoặc trong khuôn viên của các tổ chức ngân hàng và bảo hiểm, gây nguy hiểm cho sự an toàn của các tổ chức ngân hàng và bảo hiểm và sự an toàn cá nhân của nhân viên và khách hàng của họ bằng bạo lực, các vụ án hình sự đã được cơ quan công an điều tra và xử lý , tư pháp và các cơ quan khác.

Nói cách khác, mục tiêu của "Dự thảo để lấy ý kiến" không chỉ giới hạn trong việc ngăn ngừa tội phạm do chính tổ chức và nhân viên nội bộ gây ra, và tội phạm do nhân viên bên ngoài gây ra đối với tổ chức hoặc các lợi ích liên quan. quy định và có mối quan hệ nhân quả trực tiếp giữa hành vi này với việc xảy ra vụ án.” Do đó, có thể thấy rằng mục tiêu phòng ngừa và kiểm soát của “Dự thảo lấy ý kiến” cũng bao gồm việc ngăn chặn bản thân tổ chức và nhân sự nội bộ của tổ chức trở thành đối tượng truy tố (nghi can, bị cáo), công cụ phạm tội và đối tượng phạm tội (nạn nhân). ).

Tinh chỉnh việc phân chia trách nhiệm và yêu cầu thiết lập cơ cấu trách nhiệm hai tầng

Một phần quan trọng của "Dự thảo lấy ý kiến" này là thực hiện phân chia trách nhiệm chi tiết hơn trong lĩnh vực phòng ngừa rủi ro và kiểm soát các vụ án hình sự, từ đó hình thành một lớp kép hệ thống trách nhiệm bên ngoài và hệ thống trách nhiệm bên trong với các tổ chức ngân hàng và bảo hiểm làm cốt lõi.cấu trúc.

Trong một phần của hệ thống trách nhiệm bên ngoài, có ba chủ thể tham gia, đó là các tổ chức ngân hàng và bảo hiểm, Cơ quan Giám sát Tài chính Nhà nước và các tổ chức tự quản lý ngành có liên quan khác. Trong số đó, các tổ chức ngân hàng và bảo hiểm, với vai trò nòng cốt, đương nhiên phải chịu trách nhiệm chính trong việc phòng ngừa và kiểm soát rủi ro, trên cơ sở đó, Cục Quản lý Giám sát Tài chính Nhà nước cần đảm nhận trách nhiệm giám sát, và các tổ chức tự quản của ngành nên đảm nhận hướng dẫn. trách nhiệm.

Đối với hệ thống trách nhiệm nội bộ, “Dự thảo lấy ý kiến” đặt trách nhiệm nhất định cho từng bộ phận chức năng trong cơ quan để cùng nhau xây dựng hệ thống phòng ngừa và kiểm soát rủi ro đối với các vụ án hình sự trong cơ quan. Cụ thể, trách nhiệm của từng bộ phận được mô tả ngắn gọn như sau:

1. Hội đồng quản trị (hội đồng): Là bộ phận chịu trách nhiệm cuối cùng. Có trách nhiệm đảm nhận trách nhiệm cuối cùng đối với việc phòng ngừa và kiểm soát rủi ro vụ việc, có thể thành lập và ủy quyền cho các ủy ban đặc biệt thực hiện các công việc cụ thể.

2. Ban kiểm soát: bộ phận kiểm soát nội bộ. Nó tương đương với bộ phận giám sát trong tổ chức, chịu trách nhiệm giám sát công tác phòng ngừa và kiểm soát của các bộ phận khác.

3. Executives: bộ phận điều hành. Chịu trách nhiệm triển khai cụ thể hệ thống phòng ngừa và kiểm soát rủi ro đối với các vụ án hình sự trong cơ quan, đồng thời có thể nói là người giám sát trực tiếp hệ thống.

4. Bộ phận chủ trì: bộ phận trực tiếp thực hiện. Nếu nói quản lý cấp cao là bộ phận điều hành thì bộ phận lãnh đạo là bộ phận trực tiếp chịu trách nhiệm lãnh đạo thực hiện dưới sự lãnh đạo của quản lý cấp cao nên cần chịu trách nhiệm thực thi cụ thể hơn.

5. Các ban, ngành nội chính: bộ phận điều hành cụ thể. Hai sở, ngành này chịu trách nhiệm chính trong việc xây dựng và triển khai cụ thể công tác phòng, chống trong phạm vi mình phụ trách nên chịu trách nhiệm trực tiếp về phần nội dung này.

6. Phòng KTNB: Phòng Kiểm toán. Đưa công tác phòng ngừa và kiểm soát vào phạm vi kiểm toán để kiểm toán, từ đó đưa ra các đề xuất phù hợp.

Ngoài việc thành lập và trách nhiệm của các bộ phận, cơ quan nêu trên, “Dự thảo lấy ý kiến” còn yêu cầu các cơ quan phải trang bị nhân sự chuyên nghiệp để phòng ngừa và kiểm soát rủi ro, nhằm đảm bảo sự vận hành thông suốt của toàn hệ thống.

Lần đầu tiên nhắc rõ các lĩnh vực trọng tâm của công tác phòng, chống, nhấn mạnh kiểm soát nội bộ và tự đánh giá công tác phòng, chống

Ngoài việc thành lập và trách nhiệm của các bộ phận, cơ quan nêu trên, “Dự thảo lấy ý kiến” còn yêu cầu các cơ quan phải trang bị nhân sự chuyên nghiệp để phòng ngừa và kiểm soát rủi ro, nhằm đảm bảo sự vận hành thông suốt của toàn hệ thống.

Lần đầu tiên nhắc rõ các lĩnh vực trọng tâm của công tác phòng, chống, nhấn mạnh kiểm soát nội bộ và tự đánh giá công tác phòng, chống

Trước khi phát hành "Dự thảo để lấy ý kiến", cả "Các biện pháp phòng ngừa và kiểm soát các vụ án của các tổ chức tài chính ngân hàng" cũng như "Các biện pháp quản lý các vụ án hình sự của các tổ chức ngân hàng và bảo hiểm (Thực hiện xét xử") đều chưa được xác định rõ ràng. các lĩnh vực trọng tâm chính để phòng ngừa và kiểm soát rủi ro của các vụ án hình sự. "Dự thảo lấy ý kiến" xem xét toàn diện các yếu tố như tỷ lệ các vụ án hình sự cao và mức độ tập trung của các lợi ích pháp lý cốt lõi, đồng thời chỉ ra rõ ràng hoạt động kinh doanh tín dụng, kinh doanh tín dụng, kinh doanh sáng tạo , kinh doanh xử lý tài sản, kinh doanh thẻ tín dụng, kinh doanh thư bảo lãnh, kinh doanh liên ngân hàng, kinh doanh quản lý tài sản, kinh doanh đối ứng, Trong kinh doanh bảo hiểm, kinh doanh thị trường vốn, kinh doanh thị trường trái phiếu, an ninh mạng và các lĩnh vực khác, tất cả các tổ chức ngân hàng và bảo hiểm đều phải kết hợp các đặc điểm hoạt động của riêng họ để tiến hành nghiên cứu và đánh giá hướng tới tương lai về các mối liên kết kinh doanh của họ với tỷ lệ các vụ án hình sự cao.

“Dự thảo lấy ý kiến” nêu rõ các biện pháp phòng ngừa và kiểm soát trọng tâm, nhấn mạnh nâng cao hiệu quả kiểm soát nội bộ, yêu cầu không ngừng hoàn thiện hệ thống các biện pháp phòng ngừa và kiểm soát rủi ro trọng yếu đối với các vụ án hình sự, bao gồm: (1) vốn chủ sở hữu và quản lý giao dịch của bên liên quan; (2) hệ thống ủy quyền theo thứ bậc và quản lý quyền hạn; (3) kiểm tra và cân bằng vị trí, luân chuyển vị trí quan trọng và quản lý nghỉ phép bắt buộc; (4) đối chiếu tài khoản và quản lý tài khoản giao dịch bất thường; (5) quản lý chứng chỉ con dấu quan trọng , vân vân. Tổng hợp những vụ việc nóng xảy ra trong hai năm qua, không khó để nhận thấy, biện pháp then chốt để ngăn ngừa nguy cơ cố tình tăng cường ngăn chặn việc các tổ chức ngân hàng, bảo hiểm đơn lẻ bị “kiểm soát trái phép” ở các mức độ khác nhau, có thể sau đó được sử dụng làm công cụ phạm tội để thực hiện hành vi phạm tội.

Ngoài ra, điều đáng chú ý là "Dự thảo lấy ý kiến" yêu cầu các tổ chức ngân hàng và bảo hiểm thiết lập và cải thiện cơ chế đánh giá kiểm soát và phòng ngừa rủi ro trường hợp, và các hạng mục đánh giá được đề cập có thể được mô tả là "bảo hiểm đầy đủ", chủ yếu bao gồm: ( 1) cơ cấu tổ chức của phòng ngừa và kiểm soát rủi ro trường hợp; (2) ) Thiết lập và thực hiện các hệ thống và cơ chế; (3) Nghiên cứu và phán đoán các lĩnh vực chính của rủi ro trường hợp; (4) Việc thực hiện phòng ngừa và kiểm soát rủi ro trường hợp chính các biện pháp kiểm soát; (5) Xác định, điều tra và xử lý rủi ro vụ việc; (6) Quản lý hành vi của nhân viên; (7) Mức độ rủi ro vụ việc và điều tra và trách nhiệm giải trình; (8) Các phòng ban nội bộ, chi nhánh hoặc khu vực kinh doanh liên quan đến các vụ việc xảy ra trong năm, chẳng hạn như cải thiện hệ thống, cải tiến quy trình, tối ưu hóa hệ thống và các biện pháp và kết quả khắc phục khác; (9) Năm ngoái Việc thực hiện khắc phục các vấn đề được tìm thấy trong đánh giá, các vấn đề chính và biện pháp cải thiện trong phòng ngừa rủi ro và kiểm soát các trường hợp trong năm nay. Đồng thời, "Dự thảo lấy ý kiến" yêu cầu nội dung đánh giá trên và các tài liệu hỗ trợ phải được nộp cho Cục Giám sát Tài chính Nhà nước và các cơ quan địa phương trước ngày 31 tháng 1 hàng năm.

Trên thực tế, các tổ chức tài chính là đối tượng chịu sự giám sát chặt chẽ và quy định truyền thống đối với các cơ quan quản lý là yêu cầu tự đánh giá. Tuy nhiên, đây là lần đầu tiên việc đánh giá hệ thống "trước sự kiện + trong quá trình + ngoài" được yêu cầu cụ thể đối với các rủi ro pháp lý hình sự, điều này cho thấy Cơ quan quản lý giám sát tài chính nhà nước rất coi trọng việc tuân thủ hình sự và tuân thủ phòng ngừa của các tổ chức ngân hàng và bảo hiểm.

Cần chỉ ra rằng việc thiết lập một hệ thống phòng ngừa và kiểm soát rủi ro đối với các vụ án hình sự liên quan đến các tổ chức ngân hàng và bảo hiểm không phải là nỗ lực của một ngày một sớm một chiều và "Dự thảo lấy ý kiến" được đưa ra lần này có thể được sửa đổi và điều chỉnh thêm trong tương lai . Chúng tôi sẽ tiếp tục chú ý đến sự phát triển của pháp luật trong lĩnh vực phòng ngừa và kiểm soát rủi ro hình sự và giám sát tuân thủ của các tổ chức ngân hàng và bảo hiểm, giúp các tổ chức ngân hàng và bảo hiểm ngăn ngừa toàn diện các rủi ro pháp lý hình sự và đạt được tiến bộ ổn định và lâu dài trong việc tuân thủ hoạt động.