Tác giả: Ciaran Lyons.   Nhóm CoinTime dịch

Theo Giám đốc điều hành FTX John Ray III, FTX được điều hành bởi ba người thiếu kinh nghiệm “mới tốt nghiệp đại học không lâu”, họ dựa vào “một tập hợp” các tài liệu và thông tin liên lạc được chia sẻ trực tuyến trên một loạt ứng dụng khác nhau để quản lý đế chế trị giá hàng tỷ đô la.

Trong hồ sơ đệ trình lên Tòa án Phá sản Delaware vào ngày 9 tháng 4, John J Ray III đã đưa ra tài khoản chi tiết đầu tiên của mình về các lỗi kiểm soát tại FTX.

Ray tuyên bố rằng nhóm tái cấu trúc của anh ấy đã “xác định được những thiếu sót lớn trong các biện pháp kiểm soát của Tập đoàn FTX” từ việc thiếu các biện pháp kiểm soát tài chính và kế toán phù hợp đến cơ cấu quản lý nhóm và quy trình lưu trữ hồ sơ không đầy đủ.

FTX dường như “dựa vào một tập hợp các tài liệu Google, liên lạc Slack, bộ nhớ dùng chung và bảng tính excel” để quản lý tài sản và nợ phải trả của mình.

FTX đã sử dụng phần mềm kế toán QuickBooks, mà Ray cho biết được thiết kế cho “các doanh nghiệp vừa và nhỏ” chứ không phải cho một công ty hoạt động trên “nhiều châu lục và nhiều nền tảng” như FTX.

Sổ sách kế toán của FTX được báo cáo là đã bị bỏ qua vì khoảng 80.000 giao dịch bị bỏ lại dưới dạng các bút toán kế toán chưa được xử lý trong “các tài khoản QuickBooks tổng hợp có tiêu đề 'Hỏi kế toán của tôi'”.

Ray nhấn mạnh rằng những người đồng sáng lập Sam Bankman-Fried và Gary Wang, cùng với cựu giám đốc kỹ thuật Nishad Singh có “tiếng nói cuối cùng trong tất cả các quyết định quan trọng,” mặc dù kinh nghiệm rất hạn chế.

“Ba cá nhân này, mới ra trường chưa lâu và không có kinh nghiệm quản lý rủi ro hay điều hành doanh nghiệp, đã kiểm soát gần như mọi khía cạnh quan trọng của Tập đoàn FTX.”

Sự kiểm soát đáng kể của Wang và Singh đối với FTX đã được ghi nhận bởi một giám đốc điều hành FTX giấu tên, người đã tuyên bố rằng “nếu Nishad [Singh] bị xe buýt đâm, toàn bộ công ty sẽ tiêu tùng. Vấn đề tương tự với Gary [Wang].”

Người ta lưu ý rằng công ty không thể cung cấp danh sách đầy đủ các nhân viên của mình tại thời điểm nộp đơn phá sản vào tháng 11 năm 2022.

FTX đã không nộp báo cáo tài chính đúng hạn vào cuối kỳ báo cáo tài chính và không thực hiện kiểm tra cuối kỳ để xác định và sửa các lỗi quan trọng.

Brett Harrison, chủ tịch của FTX.US, đã nêu lên mối lo ngại với Bankman-Fried và Singh về việc “thiếu sự ủy quyền phù hợp, cơ cấu quản lý chính thức và các nhân viên chủ chốt tại FTX.US.”

Đáp lại, tiền thưởng của Harrison bị giảm đáng kể và cố vấn nội bộ của công ty hướng dẫn anh xin lỗi Bankman-Fried, nhưng anh đã từ chối thực hiện. Có thông tin cho rằng Harrison đã từ chức sau bất đồng.

Không chắc điều này “mới” như thế nào, vì tôi đã viết và nói công khai về hoàn cảnh tôi từ chức khỏi FTX US một số lần kể từ tháng Giêng. https://t.co/b3apaHoOzT

– Brett Harrison (@BrettHarrison88) ngày 9 tháng 4 năm 2023

Ray tuyên bố trong hồ sơ tòa án ngày 6 tháng 2 rằng khi ông nắm quyền kiểm soát FTX vào tháng 11 năm 2022, “không có một danh sách nào” liên quan đến tài khoản ngân hàng, thu nhập, bảo hiểm hoặc nhân sự, gây ra “một cuộc tranh giành thông tin lớn”.

Anh ấy đã phản đối đề nghị chỉ định một giám định viên độc lập cho vụ phá sản vì lo ngại rằng “những sai sót vô ý” có thể dẫn đến “giá trị hàng trăm triệu đô la bị phá hủy”.