Được viết bởi: Penny

Vào ngày 3 tháng 1, Musk đã đăng trên nền tảng xã hội của mình: "Khách hàng đã mua một chiếc cumrocket trị giá 7.000 USD và cầm cố trong 3 tháng để kiếm được 6.900%. Sau đó, họ bán nó và rút lợi nhuận để đầu tư vào NFTitties, nhưng sự phát triển sau đó đã phá hủy dự án." , họ chỉ thanh lý được 10% số tiền. Khách hàng có thể khấu trừ phí gas cho việc đúc tiền để cân bằng thuế lãi vốn ngắn hạn không?

Để thực sự hiểu những gì Musk đang châm biếm và lý do tại sao ông ấy liên tục chỉ trích IRS, BlockBeats đã tìm một kế toán thuế chuyên nghiệp từ TaxDAO, công ty đã cung cấp phần mềm và dịch vụ quản lý tài chính tài sản tiền điện tử chuyên nghiệp trong lĩnh vực tài chính và thuế tiền điện tử trong 23 năm. dịch vụ tư vấn và gần đây đã phát triển FinTax, một phần mềm quản lý thuế và tài chính tài sản tiền điện tử chuyên nghiệp cho cả bên B và bên C, sử dụng AI Agent để giúp người dùng giải quyết các nhu cầu liên quan đến thuế và tài chính tiền điện tử của họ chỉ trong một điểm dừng.

Thông qua lời giải thích của họ về luật thuế của Hoa Kỳ và các phép tính sử dụng các con số được cung cấp trong hình làm nghiên cứu điển hình, chúng tôi có thể giải thích thêm về tình trạng hiện tại và tương lai của việc đánh thuế tiền điện tử của Hoa Kỳ.

Giải thích hình ảnh và văn bản: Câu chuyện thuế vô lý

Đầu tiên, hãy cùng giải thích câu chuyện buồn mà bức tranh kể:

Đây là ví dụ về cách tính thuế đối với khoản đầu tư tiền điện tử. Trong ví dụ này, việc tính thuế có thể được chia thành ba giai đoạn. Giai đoạn đầu tiên là thu nhập cam kết, được đánh thuế theo thu nhập thông thường trong thuế thu nhập cá nhân. Đó là thuế suất lũy tiến với độ dốc thuế suất từ ​​10% đến 37%. Giai đoạn thứ hai là các nhà đầu tư sử dụng thu nhập cam kết kiếm được để đúc NFT. Đây là một hành vi đầu tư và phải nộp thuế lãi vốn. Giai đoạn thứ ba là thất bại trong đầu tư, thảm họa dự án, lỗ 90%. Vào năm 2023, IRS đã ban hành bản ghi nhớ hướng dẫn về thuế đối với tài sản tiền điện tử vô giá trị hoặc bị bỏ rơi, chỉ ra rằng nếu người nộp thuế mất quyền kiểm soát tài sản tiền điện tử (nhà đầu tư vào hình ảnh (Đã bán tài sản tiền điện tử bị mất giá), khoản lỗ có thể được khấu trừ trước thuế, nhưng vì đây là hành vi đầu tư nên chỉ có thể khấu trừ thuế lãi vốn, v.v., có thể được khấu trừ lên tới 3.000 USD. . Thu nhập bình thường.

Theo tình huống trong hình, trước tiên chúng tôi giả định rằng khách hàng là một người độc thân và thu nhập cầm cố sẽ được giải phóng một lần khi hết hạn ba tháng. Khi vừa nhận được thu nhập cầm cố, khách hàng sẽ bán toàn bộ và. sử dụng nó để Đầu tư vào các dự án NFT mà không có bất kỳ thu nhập nào khác. Khi đó, thuế đối với chuỗi giao dịch này có thể được tính như sau:

(1) Khách hàng mua Cumrocket trị giá 7.000 USD và thế chấp trong 3 tháng, lãi 6.900%. Do đó thu nhập là 7000*6900%=483000 đô la Mỹ. Theo quy định của IRS, phần thu nhập này là thu nhập bình thường chứ không phải là lãi vốn.

(1) Khách hàng mua Cumrocket trị giá 7.000 USD và thế chấp trong 3 tháng, lãi 6.900%. Do đó thu nhập là 7000*6900%=483000 đô la Mỹ. Theo quy định của IRS, phần thu nhập này là thu nhập bình thường chứ không phải là lãi vốn.

(2) Số tiền đầu tư vào NFT sẽ là 7000*7000%=490000 đô la Mỹ.

(3) Sau khi đầu tư lợi nhuận từ tài sản tiền điện tử vào dự án NFT, do Rug Pull, nó chỉ có thể thanh lý 10% số tiền và mất 90% số tiền, tức là khoản lỗ 490.000*90%=441.000 đô la Mỹ . Bởi vì tiền đã được thanh lý nên khoản lỗ được ghi nhận và đáp ứng các tiêu chí về khoản lỗ vốn được khấu trừ.

Khoản lỗ vốn trước tiên sẽ được sử dụng để bù đắp cho khoản lãi vốn tương tự. Trong trường hợp này, không có khoản tăng vốn nào do giá tiền tệ tăng, do đó khoản lỗ vốn 441.000 USD không thể bù đắp cho khoản lãi vốn. Người ta giả định rằng khách hàng là người độc thân Theo quy định của IRS, phần lỗ vốn này có thể được bù đắp bằng thu nhập thông thường lên tới 3.000 USD trong năm đó. Ngoài ra, giới hạn miễn thuế thu nhập thông thường đối với người độc thân là 13.850 USD. Do đó, thu nhập thông thường chịu thuế của khách hàng = 483.000-3.000-13.850= $466.150. Theo biểu thuế suất thuế thu nhập thông thường bậc thang, doanh nghiệp phải nộp

11000×10%+33725×12%+50650×22%+86725*24%+49150*32%+(466150-231250)*35%=1100+4047+11143+20814+15728+82215=135047 USD.

Như vậy, từ cách tính trên, chúng ta có thể thấy rằng sau một loạt hoạt động tài chính, nhà đầu tư chỉ kiếm được lợi nhuận 50.000 USD (trong đó bao gồm cả khoản gốc 7.000 USD), nhưng ông ta phải trả tới 130.000 USD tiền thuế trong năm đó. Ví dụ này châm biếm chính xác sự vô lý của luật thuế mã hóa của Hoa Kỳ. Không có gì ngạc nhiên khi Musk đã nhiều lần bác bỏ dự luật IRS.

Tranh chấp thuế tiền điện tử: cắt giảm liên tục và hỗn loạn

Tại sao Musk không hài lòng với thuế tiền điện tử của Hoa Kỳ trong một thời gian dài Các nhà phân tích thuế FinTax đã phân tích hai lý do sau:

1. Bản thân hệ thống thuế của Hoa Kỳ rất phức tạp, mỗi khu vực có quy định riêng và chi phí tuân thủ cao, gần gấp 10 lần so với Trung Quốc;

2. Kể từ năm 2023, Hoa Kỳ đã đưa ra dự luật thuế có mục tiêu trong lĩnh vực mã hóa, nhưng lại không tính đến các đặc điểm của ngành mã hóa. Bản thân nó vẫn có thể bắt đầu từ góc độ của ngành công nghiệp truyền thống. có phần không hợp lý; ngay cả khi bản thân cơ sở pháp lý là hợp lý, tuy nhiên, do chính phủ hoàn toàn sử dụng các phương pháp quản lý và thu thuế truyền thống để quản lý các công ty tiền điện tử nên các công ty khó có thể thực sự tuân thủ.

Trường hợp trong hình kèm theo là một vấn đề rất điển hình. Một số doanh nghiệp của người nộp thuế kiếm được tiền và một số doanh nghiệp thua lỗ. Tuy nhiên, hai doanh nghiệp lãi và lỗ này không thể bù đắp cho nhau trong một kịch bản thuế cụ thể nên có thể xảy ra. tình huống xấu hổ là cuối cùng bạn không kiếm được tiền nhưng vẫn phải trả rất nhiều thuế. Một trường hợp tương tự là tranh chấp giữa Jarretts và IRS về việc có nên nộp thuế đối với tài sản cầm cố hay không.

Mặt khác, do đặc điểm phi tập trung và ẩn danh, tiền điện tử cũng trở thành công cụ để một số người trốn thuế. Loại vụ việc này cũng trở thành tranh chấp phổ biến nhất trong lĩnh vực mã hóa.

Lấy trường hợp “Bitcoin Jesus” nổi tiếng làm ví dụ. Nhân vật chính của vụ án, Roger Ver, sinh ra ở Thung lũng Silicon, Hoa Kỳ vào năm 1979. Ông bắt đầu đầu tư vào Bitcoin vào năm 2011. Bởi vì ông đã tích cực quảng bá ứng dụng và giá trị của nó. Bitcoin, nó đã thúc đẩy sự phát triển ban đầu của nó. Được phổ biến và tích lũy ảnh hưởng to lớn trong lĩnh vực tài sản tiền điện tử, nó được giới truyền thông và cộng đồng tiền điện tử mệnh danh là "Bitcoin Jesus".

Năm 2014, Roger Ver có được quyền công dân của Liên bang St. Kitts và Nevis và từ bỏ quốc tịch Hoa Kỳ ngay sau đó. Theo luật thuế của Hoa Kỳ, các cá nhân từ bỏ quyền công dân phải khai báo đầy đủ lợi nhuận từ tài sản toàn cầu của họ, bao gồm cả việc nắm giữ Bitcoin và giá trị thị trường hợp lý. IRS tin rằng Roger Ver đã che giấu và báo cáo thấp giá trị tài sản cá nhân của mình trước khi từ bỏ quyền công dân. Sau khi từ bỏ quyền công dân, anh ta sẽ lấy và bán khoảng 70.000 Bitcoin từ các công ty ở Hoa Kỳ mà anh ta kiểm soát, kiếm được gần 240 triệu đô la Mỹ. Điều này dẫn đến việc công ty trốn được ít nhất 48 triệu USD tiền thuế phải nộp.

Về vấn đề này, IRS chủ yếu đưa ra hai cáo buộc: thứ nhất, Roger Ver không tuân thủ các quy định về thuế xuất cảnh, thứ hai, Roger Ver đã vi phạm nghĩa vụ thuế của mình với tư cách là cư dân nộp thuế không phải ở Hoa Kỳ.

Về vấn đề này, IRS chủ yếu đưa ra hai cáo buộc: thứ nhất, Roger Ver không tuân thủ các quy định về thuế xuất cảnh, thứ hai, Roger Ver đã vi phạm nghĩa vụ thuế của mình với tư cách là cư dân thuế không phải của Hoa Kỳ.

Tỷ lệ thắng kiện của Roger Ver có thể bị ảnh hưởng bởi một số yếu tố. Trên một lưu ý thuận lợi, nhóm pháp lý của ông lập luận rằng các quy định về thuế của luật thuế đối với tài sản tiền điện tử là không rõ ràng, thêm vào lập luận của bên bào chữa rằng có những sơ hở trong hệ thống thuế. Họ cũng cáo buộc các công tố viên thực thi có chọn lọc, điều này có thể làm suy yếu tính hợp pháp của các vụ truy tố IRS nếu có đủ bằng chứng. Đồng thời, điều đặc biệt đáng chú ý là chính quyền Trump có ý định chấm dứt việc giám sát chặt chẽ đối với tài sản tiền điện tử. Thái độ chính trị này có thể mang lại sự thay đổi cho vụ việc. Tuy nhiên, điểm bất lợi là bên công tố có một lượng lớn bằng chứng cụ thể, bao gồm 48 triệu USD tiền thuế chưa nộp và hàng loạt hồ sơ trốn thuế, và những hành vi này có khả năng đáp ứng các yêu cầu pháp lý đối với tội trốn thuế.

Trường hợp Bitcoin Jesus đã gióng lên hồi chuông cảnh báo về việc tuân thủ thuế đối với ngành công nghiệp tiền điện tử và đặc biệt quan trọng đối với các nhà đầu tư cá nhân vào tài sản tiền điện tử. Việc tăng cường hợp tác quốc tế và sự tiến bộ của phương tiện công nghệ đang tiếp tục thu hẹp khoảng cách trốn thuế cho các nhà đầu tư. Đối với các nhà đầu tư trong ngành tiền điện tử, việc tuân thủ thuế đã trở thành một vấn đề quan trọng không thể tránh khỏi.

Thuế đánh vào người giàu: Thanh kiếm Damocles cho ngành công nghiệp tiền điện tử

Ngoài ra, hàng loạt “thuế doanh nghiệp” và “thuế người giàu” được đưa ra khi Biden mới lên nắm quyền cũng thực sự khiến Musk phải đổ máu rất nhiều.

Sau khi Biden nhậm chức Nhà Trắng vào năm 2020, ông đã triển khai nhiều vòng dự án cơ sở hạ tầng quy mô lớn nhằm hiện thực hóa tham vọng chính trị của mình. Chi tiêu cao phải được hỗ trợ bởi thuế cao và tầng lớp giàu có sẽ phải gánh chịu gánh nặng đóng thuế cao để chi trả cho kế hoạch này. Không còn nghi ngờ gì nữa, Musk sẽ bị Biden "điều hành". Khi công bố ngân sách năm 2023, Biden đề xuất kế hoạch thuế mới dành cho người giàu, đánh thuế thu nhập tối thiểu 25% đối với những công dân có tài sản ròng hơn 100 triệu USD, bao gồm thuế tiêu chuẩn phải nộp và “tài sản có thể giao dịch” (bao gồm cả cổ phiếu), trái phiếu. , quỹ tương hỗ và các chứng khoán khác, v.v.). Theo một báo cáo được ProPublica công bố vào năm 2021, khoản thuế của ông trùm Biden sẽ khiến những gã khổng lồ công nghệ như Musk phải trả từ 35 tỷ đến 50 tỷ USD tiền thuế. Năm đó, thông tin "Musk sẽ nộp khoản thuế 11 tỷ USD" đã trở thành chủ đề nóng, đây là khoản thuế riêng lẻ lớn nhất mà một cá nhân phải nộp trong lịch sử Hoa Kỳ.

Theo quy định mới, thuế lãi vốn của Hoa Kỳ sẽ đạt mức cao kỷ lục. Nguồn hình ảnh là từ Bộ Tài chính Hoa Kỳ.

Sau khi tăng ngân sách năm tài chính 2025 lên 7,3 nghìn tỷ USD, Biden lại đề xuất đánh thuế đối với các khoản lãi chưa thực hiện và có kế hoạch đánh thuế các khoản lãi chưa thực hiện đối với các quỹ tín thác, các tập đoàn và các tổ chức phi doanh nghiệp khác chưa có sự kiện ghi nhận trong 90 năm qua. bị đánh thuế. Đánh thuế lợi nhuận chưa thực hiện có nghĩa là ngay cả khi một cá nhân hoặc doanh nghiệp (có giá trị ròng hơn 100 triệu USD) nắm giữ các tài sản có thể giao dịch như cổ phiếu và trái phiếu nhưng không bán được, họ vẫn cần phải trả thuế thu nhập tối thiểu là 25% khi giá trị của chúng tăng lên. tăng thuế.

Dự luật này tương tự như một lời tuyên chiến đối với giới đầu tư mạo hiểm, vốn coi tăng trưởng định giá là logic cơ bản của mọi thứ. Khi nói về kế hoạch thuế, Bill Ackman nói rằng Đảng Dân chủ không nên theo đuổi chính sách thuế “sẽ phá hủy nền kinh tế Mỹ”. “Nếu ai đó bơm vốn vào công ty khởi nghiệp của bạn với mức định giá 1 tỷ USD và bạn có một công ty 50% cổ phần, bạn sẽ ngay lập tức phải chịu 100 triệu USD tiền thuế... Tất cả các công ty khởi nghiệp ở Mỹ sẽ phá sản, và không ai muốn khởi nghiệp ở Hoa Kỳ." Trong tập podcast mới nhất, hai đối tác sáng lập của A16Z cũng bày tỏ quan điểm tương tự. Dự luật này giống như một thanh kiếm run rẩy của Damocles treo trên đầu các công ty khởi nghiệp. Những khoản thuế khổng lồ có thể giáng một đòn chí mạng bất cứ lúc nào, hạn chế sự phát triển của tinh thần kinh doanh và đầu tư.

David Sacks cho biết tại một hội nghị công nghệ vào đầu năm rằng khoản thuế này có thể giết chết hệ thống cung cấp quyền chọn cổ phiếu cho người sáng lập và nhân viên của ngành công nghiệp khởi nghiệp, đồng thời nói rằng "đây là lý do quan trọng để Thung lũng Silicon xem xét nghiêm túc xem nên bỏ phiếu cho ai". ." . Cộng đồng đầu tư tin rằng chính sách thuế này sẽ bóp méo đáng kể hành vi đầu tư của các nhà đầu tư Mỹ, đặc biệt là khi nói đến cổ phiếu vốn hóa nhỏ và các công ty khởi nghiệp. Những công ty này thường là động lực thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và đổi mới, nhưng họ dựa vào các nhà đầu tư sẵn sàng chấp nhận rủi ro để thu được lợi nhuận trong tương lai. Nhưng khi lợi nhuận chưa thực hiện cũng được tính vào thuế, các nhà đầu tư sẽ không còn ưa chuộng các doanh nghiệp có định hướng tăng trưởng vì định giá của chúng có xu hướng biến động hơn so với giá trị của các công ty lớn hơn, lâu đời hơn.

Tương lai của luật thuế tiền điện tử là gì?

Kể từ khi thị trường tiền điện tử ra đời, vấn đề đánh thuế các giao dịch của nó đã là một điểm gây tranh cãi. Mâu thuẫn cốt lõi nằm ở quan điểm khác nhau của chính phủ và nhà đầu tư: chính phủ hy vọng tăng doanh thu tài chính thông qua thuế, trong khi các nhà đầu tư lo lắng rằng gánh nặng thuế quá mức sẽ làm giảm lợi nhuận đầu tư.

Tương lai của luật thuế tiền điện tử là gì?

Kể từ khi thị trường tiền điện tử ra đời, vấn đề thuế đối với các giao dịch của nó đã là một điểm gây tranh cãi. Mâu thuẫn cốt lõi nằm ở quan điểm khác nhau của chính phủ và nhà đầu tư: chính phủ hy vọng tăng doanh thu tài chính thông qua thuế, trong khi các nhà đầu tư lo lắng rằng gánh nặng thuế quá mức sẽ làm giảm lợi nhuận đầu tư.

Ngay cả khi sự nhiệt tình đầu cơ tiền tệ rất cao, như ở Hàn Quốc, các nhà chức trách đã cố gắng quản lý lĩnh vực mã hóa thông qua mức thuế cao. Điều này không chỉ liên quan đến trò chơi giữa cơ quan quản lý và thị trường mà còn là sự cạnh tranh giữa Đảng Dân chủ. Đảng và Đảng Quyền lực Quốc gia giành quyền lên tiếng.

Đảng Dân chủ Hàn Quốc từ lâu đã lên kế hoạch áp thuế 20% đối với lợi nhuận từ tiền điện tử (22% là thuế địa phương). kế hoạch đã bị hoãn lại hai lần vào ngày 1 tháng 1 năm 2025. Sau cuộc họp báo vào ngày 1 tháng 12 năm 2024, việc thu thuế lại được hoãn lại đến năm 2027. Đảng Quốc gia cầm quyền cũng đề xuất lùi thời gian thực hiện sang năm 2028.

Nhưng nhìn chung, Hàn Quốc đã có thái độ thận trọng hơn về vấn đề thuế tiền điện tử và không áp đặt giám sát bắt buộc đối với thị trường. Một mặt, nó cung cấp thời gian và không gian để thị trường phát triển một cách tự nhiên, mặt khác, nó cũng mang lại cho Hàn Quốc một khoảng thời gian quý giá để quan sát tác động của việc thực thi chính sách ở các quốc gia khác và xu hướng quản lý toàn cầu. kinh nghiệm và bài học của người khác, nó thiết lập một hệ thống thuế hoàn thiện hơn.

Thái độ của Hoa Kỳ đối với thị trường mã hóa đã được cải thiện kể từ khi Trump lên nắm quyền. Từ Chủ tịch SEC đến Bộ trưởng Tài chính cho đến sự điều phối chung của “Crypto Czar”, “Nhóm mã hóa” của chính quyền Trump không chỉ đại diện cho một sự điều chỉnh chính sách quan trọng mà còn báo trước một bước ngoặt lớn cho ngành công nghiệp tiền điện tử Hoa Kỳ. . Tuy nhiên, các kế toán thuế FinTax có quan điểm bảo thủ về thái độ của chính phủ đối với vấn đề thuế. Họ tin rằng mặc dù Trump đã hứa hẹn nhiều chính sách có lợi cho ngành mã hóa trước khi lên nắm quyền và sẽ tiếp tục triển khai các chính sách trong tương lai nhưng mức thuế sẽ như vậy. chỉ trở nên khắt khe hơn. Bởi vì ý định ban đầu của Trump trong việc hỗ trợ ngành công nghiệp mã hóa là thừa nhận vai trò quan trọng của ngành mã hóa trong hệ thống tài chính và phát triển công nghệ của Hoa Kỳ, đồng thời tin rằng nó có thể mang lại những bước phát triển mới cho lĩnh vực công nghệ tài chính và sự gia tăng này phải được phản ánh ở mức độ chính xác. Do đó, thuế tiền điện tử sẽ ngày càng rõ ràng hơn trong tương lai, việc thu và quản lý thuế cũng sẽ phát triển theo hướng chặt chẽ hơn.

Bức ảnh châm biếm của Musk đã khiến tiền tệ phát điên, đồng thời cũng để lại những trí tưởng tượng mới trong lĩnh vực mã hóa. Trong hệ thống thuế tiền điện tử năm 2025 do Bộ Tài chính Hoa Kỳ ban hành, các quy tắc liên quan đến DeFi và các nhà cung cấp ví không giám sát đã tạm thời bị gác lại, điều này cũng cho thấy chính phủ Hoa Kỳ đang thận trọng trong việc xây dựng các chính sách thuế tiền điện tử. Trong tương lai, luật thuế của Hoa Kỳ vẫn còn một chặng đường dài về khả năng thích ứng của chính sách thuế và giám sát trốn, tránh thuế. Dự kiến, trong khi ngành công nghiệp mã hóa đang phi nước đại như ngựa hoang thì sẽ có. cũng phải là một người mạnh mẽ. Dây cương dẫn nó đi đúng hướng.